Als ondernemer de financiële administratie op orde hebben, is niet iets dat per se aan het einde van het jaar moet gebeuren. Sterker nog: het is altijd zaak om dat bij te houden! Dat beaamt iedere financial business partner. Toch zijn er een aantal zaken die slim zijn om te doen voordat de klok 00.00 uur slaat op 1 januari. Eigenlijk maak je een soort ‘foto’ van jouw onderneming. Dus zorg ervoor dat die foto er het beste uit ziet!
Tip 1: Kijk box 3 na
Een deel van je vermogen is vrijgesteld van belasting. Dat wil zeggen: bezittingen minus schulden. Dit bedrag staat vast en bedraagt voor de aangifte IB 2026 (want 1 januari 2026 is het ijkmoment voor IB 2026) maximaal 50.650 euro en 102.792 als je een fiscaal partner hebt. Zorg er dus voor dat je vermogen in box 3 niet boven die heffings- vrije voet komt. Is dat wel het geval? Over- weeg dan om een deel uit box 3 te halen. Overleg dit wel eerst met je accountant of financieel business partner want Box 3 is sterk gewijzigd!
Tip 2: Maak een overzicht van je crypto
Heel cryptisch gaan we dit niet maken, op 1 januari ligt er meteen een taak op je te wachten. Je kan dit niet alvast op 31 december doen, of wachten tot 2 januari. Het moet op 1 januari! Maak een uitdraai van je crypto currencies overzicht. Er zijn vast providers die dit doen voor hun klanten, maar vaak is dat niet het geval. Toch moet je de stand van zaken op 1 januari weten, aangezien dit vermogen meetelt in box 3. Dus; screenshot maken, opgeven bij de belastingdienst en klaar!
Tip 3: Voorraad als vermogen
Nog een goed voorbeeld van de ‘foto’ die je van je bedrijf moet maken: hoeveel en welke producten heb je op voorraad op 31 december? Voorraad is geld. Daarom is de voorraad onderdeel van de balans van je onderneming. Simpelweg in de systemen kijken hoeveel er nog zou moeten liggen, volstaat niet. Je moet handmatig nagaan of het systeem klopt. Want een product dat er niet meer ligt, is niet op voorraad en betekent dus een vermindering van je vermogen. Wat ook van belang is hoeveel van je producten zijn eigenlijk niet meer echt verkoopbaar?
Tip 4: Beslis over de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
Heb je dit boekjaar geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Ga dan na of je nog ruimte over hebt om te investeren. Als ondernemer kom je in aanmerking voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Voor investeringen tot 70.603 euro in totaal betekent dat je 28 procent van het investeringsbedrag mag aftrekken van de winst. Is er nog ruimte? Wacht dan niet tot 1 januari en investeer nog op de valreep. Ga je er bijna overheen? Stel investeringen dan uit tot volgend jaar. Op die manieren behaal je het maximale voordeel.
Tip 5: De pensioenregeling spekken, of niet?
Het einde van het jaar is ook een goed moment om na te denken over de (verre) toekomst. Is er nog vrije ruimte om geld af te storten naar een pensioenregeling? Zo ja, dan is dit een mooi moment. Wel een extra tip van de financial business partner: Doe dit als je in het hogere tarief van 49,5% valt. Is je inkomen lager? Dan bedraagt het tarief ‘slechts’ 37,48%, dus iets minder voordeel.
Tip 6: Fiscale eenheid ontbinden
Heb je meer dan één onderneming? Tel dan eens de winst bij elkaar op. Mogelijk val je dan in het hogere tarief qua vennootschapsbelasting en is er sprake van een hogere aftrek. Denk aan 19%. Het kan dus voordelig zijn om een fiscale eenheid te ontbinden. Echter is dit wel een keuze voor de langere termijn. Denk daar dus goed over na en bespreek het met jouw financial business partner.
Tip 7: Is de winst in lijn met de voorlopige aangifte?
We snappen dat je geen glazen bol hebt, maar samen met jouw financial business partner maak je de toekomst wel helderder. Schat de winst in die je in 2025 verwacht te hebben gemaakt. Is dit in lijn met de eerdere voorlopige aangifte? Dan hoef je niks te doen. Maar als de verwachte winst hoger of lager is, onderneem dan actie. Zo voorkom je dat je vooraf te veel betaalt (en dit geld dus niet kan investeren) of achteraf nog een grote aanslag krijgt. De Belastingdienst rekent namelijk steeds hogere heffingsrente. Op beide scenario’s zit je niet te wachten.
Tip 8: Loop de werkkostenregeling na
Dit is een leuk punt. December is natuurlijk een feestmaand. Is er na de kerstcadeaus nog ruimte over binnen de werkkostenregeling? Bedenk dan dat je iedere medewerker jaarlijks 2.400 euro onbelast mag uitbetalen als dit past binnen de vrije ruimte. Dit kan jou als ondernemer goed van pas komen en het maakt je meteen een echte kerstman (of vrouw).
Tip 9: Vier je successen en daarna vol gas vooruit
Niet echt een tip, maar wel goed om te doen… Na het sluiten van het boekjaar en alle bovenstaande punten te hebben afgevinkt, weet jij precies wat voor jaar je achter de rug hebt. Iedere ondernemer heeft daar altijd wel een gevoel over, maar cijfers liegen niet. Heb je een goed jaar gehad? Open dan de champagnefles, sta stil bij dit moment en geniet ervan.
Is het minder goed gegaan dan je hoopte? Sta dan stil bij de (kleine) successen die je wel hebt geboekt en maak plannen voor het nieuwe jaar. Schroom niet om hulp in te schakelen. Een financial business partner kijkt niet alleen naar de cijfers, maar is ook een klankbord. Samen maken jullie er volgend jaar weer een topjaar van!
Beter ondernemen
Alle financiële diensten onder één dak, zodat jij lekker kan ondernemen. Niet continu met je neus in de cijfers zitten. Snappen we, maar alles begint wel met die cijfers. Ze moeten niet alleen kloppen, maar ook duidelijkheid bieden, zodat jij de juiste keuzes kan maken.
Wij kijken verder dan de cijfers die er liggen. Ons financiële team staat altijd voor je klaar: accountancy, interim finance en fiscaal advies. Zo kan jij beter ondernemen.