Als ondernemer de financiële administratie op orde hebben, is niet iets dat per se aan het einde van het jaar moet gebeuren. Sterker nog: het is altijd zaak om dat bij te houden! Dat beaamt iedere financial business partner. Toch zijn er een aantal zaken die slim zijn om te doen voordat de klok 00.00 uur slaat op 1 januari. Eigenlijk moet je een soort ‘foto’ maken van jouw onderneming.

Tip 1: Kijk box 3 na

Een deel van je vermogen is vrijgesteld van belasting. Dat wil zeggen: bezittingen minus schulden. Dit bedrag staat vast en bedraagt voor de aangifte IB 2022 (want 1 januari 2022 is het ijkmoment voor IB 2022) maximaal 50.650 euro en 101.300 als je een fiscaal partner hebt. Zorg er dus voor dat je vermogen in box 3 niet boven die heffingsvrije voet komt. Is dat wel het geval? Overweeg dan om het ‘overtollige’ geld uit box 3 te halen. Overleg dit wel eerst met je accountant of financieel business partner.

Tip 2: Maak een overzicht van je crypto currencies

Zet alvast een reminder in je agenda, want op 1 januari ligt er meteen een taak op je te wachten. Lees: dit kun je niet alvast op 31 december doen, of wachten tot 2 januari. Het moet op 1 januari! Maak een uitdraai van je crypto currencies. Er zijn vast providers die dit doen voor hun klanten, maar vaak is dat niet het geval. Toch moet je de stand van zaken op 1 januari weten, aangezien dit vermogen meetelt in box 3. Dus; screenshot maken en klaar!

Tip 3: Breng de voorraden in kaart

Nog een goed voorbeeld van de ‘foto’ die je van je bedrijf moet maken: hoeveel en welke producten heb je op voorraad op 31 december? Voorraad is geld. Daarom is de voorraad onderdeel van de balans van je onderneming. Simpelweg in de systemen kijken hoeveel er nog zou moeten liggen, volstaat niet. Je moet handmatig nagaan of je systeem klopt. Want een product dat er niet meer ligt, is dus niet op voorraad en betekent dus een vermindering van je vermogen.

Tip 4: Leningen op orde voor de kredietrating

Ook banken maken een momentopname. Hun systemen doen dat sowieso automatisch op 1 januari. Zaak dus om de kredietrating van je onderneming zo hoog mogelijk te krijgen. Zorg er daarom voor dat de kortlopende schulden op 31 december zo laag mogelijk zijn. Mogelijk is het wijs om vermogen te verschuiven van het ene ‘potje’ naar het andere. Ook de financial business partners van Beter Ondernemen kunnen hierover adviseren.

Tip 5: Beslis over de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek

Heb je dit boekjaar geïnvesteerd in bedrijfsmiddelen? Ga dan na of je nog ruimte over hebt om te investeren. Als ondernemer kom je in aanmerking voor de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Voor investeringen tot 59.170 euro in totaal betekent dat je 28 procent van het investeringsbedrag mag aftrekken van de winst. Is er nog ruimte? Wacht dan niet tot 1 januari en investeer nog op de valreep. Ga je er bijna overheen? Stel investeringen dan uit tot volgend jaar. Op die manieren behaal je het maximale voordeel.

Tip 6: De pensioenregeling spekken, of niet

Het einde van het jaar is ook een goed moment om na te denken over de (verre) toekomst. Is er nog vrije ruimte om geld af te storten naar een pensioenregeling? Zo ja, dan is dit een mooi moment. Wel een extra tip van de financial business partner: doe dit alleen als het netto-inkomen 68.508 euro of meer is. Dan geldt het IB-tarief van 49,5 procent. Is je inkomen lager? Dan bedraagt het tarief ‘slechts’ 30 procent, dus iets minder voordeel.

Tip 7: Fiscale eenheid ontbinden

Heb je meer dan één onderneming? Tel dan eens de winst bij elkaar op. Mogelijk val je dan in het hogere tarief qua vennootschapsbelasting en is er sprake van een hogere aftrek. Denk aan 25,8 procent in plaats van 15 procent. Het kan dus voordelig zijn om een fiscale eenheid te ontbinden. Echter is dit wel een keuze voor de langere termijn. Denk daar dus goed over na en bespreek het met jouw financial business partner.

Tip 8: Is de winst in lijn met de voorlopige aangifte?

We snappen dat je geen glazen bol hebt, maar samen met jouw financial business partner maak je de toekomst wel helderder. Schat de winst in die je in 2022 verwacht te gaan maken. Is dit in lijn met de voorlopige aangifte? Dan hoef je niks te doen. Maar als de verwachte winst hoger of lager is, onderneem dan actie. Zo voorkom je dat je vooraf teveel betaalt (en dit geld dus niet kan investeren), of achteraf nog een grote aanslag krijgt. Op beide scenario’s zit je niet te wachten.

Tip 9: Loop de werkkostenregeling na

Dit is een leuk punt… December is natuurlijk een feestmaand. Is er na de kerstcadeaus nog ruimte over qua werkkostenregeling? Bedenk dan dat je iedere medewerker jaarlijks 2.400 euro onbelast mag uitbetalen. Dit kan jou als ondernemer goed van pas komen en het maakt je meteen een ware kerstman (of vrouw).

Tip 10: Vier je successen en daarna vol gas vooruit

Niet echt een tip, maar wel goed om te doen… Na het sluiten van het boekjaar en alle bovenstaande punten te hebben afgevinkt, weet jij precies wat voor jaar je achter de rug hebt. Iedere ondernemer heeft daar altijd wel een gevoel over, maar cijfers liegen niet. Heb je een goed jaar gehad? Open dan de champagnefles, sta stil bij dit moment en geniet ervan.

Is het minder goed gegaan dan je hoopte? Sta dan stil bij de (kleine) successen die je wel hebt geboekt en maak plannen voor het nieuwe jaar. Schroom niet om hulp in te schakelen. Een financial business partner kijkt niet alleen naar de cijfers, maar is ook een klankbord. Samen maken jullie er volgend jaar (opnieuw) een top jaar van!